第10号---研究与开发
第一节研究与开发概述--[复习]
研究与开发业务流程中的最后环节是(2分)
A、结题验收
B、研究成果开发
C、研发成果保护
D、评估与改进
第三节主要风险点及管控措施2--[复习]
研究成果的开发应当一步到位，开发成功即大规模投入生产，讯速占领市场(2分)
A、对B、错
研发外包风险的主要管控措施，在外包单位选择过程中一般遵循的原则不包括
A、技术互补性原则
B、成本最低原则
C、公平原则
第11号---工程项目
第四节工程立项3--[复习]
以下那点不属于“应用指引第11号——工程项目”的特点(2分)
A、建设期长
B、投资额大
C、关联方多
D、利润空间大
工程理想流程中的首要环节是(2分)
A、工程投资意向
B、编制项目建议书
C、项目评审
D、项目批准
工程立项流程的最后环节是(2分)
A、项目评审
B、实施项目建设
C、项目批准
D、形成五形性研究报告
项目建议书的主要内容不包括以下哪项(2分)
A、项目的必要性和依据
B、项目过渡安排
C、完善工程项目各项管理制度
D、经济效果和社会效益的估计
第六节工程招标--[复习]
工程设计业务流程最终环节是(2分)
A、设计合同
B、技术协调
C、初步设计
D、竣工验收
企业应当依法组积工程招标的开标，评标和定标，并接受有关部门的监督。
A、对B、错
第八节工程验收--[复习]
工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续，在办理交付使用手续前应当编(2分)
A、竣工决算
B、竣工结算
C、交付使用财产清单
D、竣工决算审计报告
第12号---担保业务
第三节主要风险点及管控措施2--[复习]
担保业务流程的首要环节是(2分)
A、调查和评估
B、受理申请
C、审批
D、签订担保合同
当项目不符合国家法律法规和本企业的担保政策的时候，不能提供担保，但是如果是本企业发生过担保纠纷没有妥善解决的，可以继续担保业务(2分)
A、对B、错
签订担保合同的主要风险不包括(2分)
A、担保合同存在重大疏漏和欺诈
B、权利追索被动
C、获得经济利益的赔偿
D、公司形象信誉受损
第13号---业务外包
第一节业务外包的涵义与流程--[复习]
业务外包基本流程中的最终环节是(2分)
A、审批
B、验收
C、付款
D、会计控制
第三节主要风险点及管控措施2--[复习]
下列不属于企业日常经营中的外包业务的是(2分)
A、委托加工
B、物业管理
C、对外提供担保
D、可行性研究
企业应当权衡利弊，避免核心业务外包(2分)
A、对
B、错
第14号---账务报告
第二节财务编制的概述--[复习]
（）对财务报告的真实性、完整性负责(2分)
A、董事会
B、单位负责人
C、总会计师
D、会计机构负责人
第六节财务编制4--[复习]
确定重大事项的会计处理主要风险不包括(2分)
A、债务重组风险
B、非货币性交易
C、会计政策的采用
D、收购兼并风险
企业集团应当编制合并财务报表,明确合并财务报表的合并范围和合并方法,如实反映企业集团的财务状况,经营成果和现金流量。(2分)
A、对B、错
企业在编制财务报告前，应当进行必要的资产清查、减值测试和债权债务核实
A、对B、错
第九节法条--[复习]
B、企业对外报送的财务报表应当由企业负责人，总会计师或分管会计工作的负责人和财务部门负责人签名并盖章(2分)
A、对B、错
企业财务报告应当如实列出当期收入.费用和利润。(2分)
A、对B、错
第15号---全面预算
第三节明确各环节授权批准程序和工作协调机制--[复习]
企业预算执行情况考核工作，应当坚持公开.公平.公正的原则.考核过程及结果应有完整的记录。(2分)
A、对B、错
预算管理工作机构一般设在财会部门(2分)
A、对B、错
第六节预算审批和预算下达--[复习]
全面预算基本业务流程环节中最终环节是(2分)
A、战略计划
B、预算编制
C、预算执行
D、预算考核
财务预算不包括(2分)
A、经营预算
B、资产负责预算
C、利润预算
D、现金预算
对业务预算的控制要即使组织资金收入，严格控制资金支付，调节资金收支平衡等(2分)
A、对B、错
第16号---合同管理
第一节合同管理的总要求--[复习]
合同纠纷处理不当影响企业形象也是企业合同管理的风险(2分)
A、对B、错
第七节合同履行--[复习]
下列合同必定属于有偿合同的是(2分)
A、借款合同
B、保管合同
C、买卖合同
D、委托合同
合同的盖章要经编号、审批及企业法定代表人或授权的代理人签署后，才能盖章(2分)
A、对B、错
第17号---内部信息传递
第六节内部信息传递的总体要求不包括(2分)
A、真实准确性
B、相关可比性
C、几时有效性
D、遵守保密原则
第七节构建内部报告流转体系及渠道--[复习]
内部信息传递的总体要求不包括(2分)
A、真实准确性
B、相关可比性
C、几时有效性
D、遵守保密原则
内部信息传递流程中的最终环节(2分)
A、审核内部报告
B、有效利用内部报告
C、保存内部报告
D、定期全面评估
内部信息传递是指企业内部个管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。(2分)
A、对B、错
第18号---信息系统
第二节制定信息系统开发的战略规划--[复习]
信息系统主要是企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升形成的信息化管理平台(2分)
A、对B、错
第十节信息系统的应用控制--[复习]
信息系统内部控制框架中一般控制不包括(2分)
A、输入控制
B、战略规划
C、开发建设
C、运行维护
企业内部控制评价指引
第四节内部控制评价的组织形式和职责安排--[复习]
()是企业对内部控制建立于实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发
现内部控制缺陷，应当及时加以改进(2分)
A、内部坏境
B、控制活动
C、信息与沟通
D、内部监督
内部控制评价是指企业董事会或类似权力构对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。(2分)
A、对B、错
企业内部控制审计指引
第七节利用其他相关人员的工作--[复习]
（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略(2分)
A、内部环境
B、风险评估
C、控制活动
D、内部监督
注册会计师应当以风险评估为基础，选择不以测试的控制，确定测试所需收集的证据。(2分)
A、对B、错
第十六节出具审计报告--[复习]
企业监事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。(2分)
A、对B、错
防治小金库相关知识
第一章“小金库”概述1--[复习]
小金库的主要特点是普遍性、分散性、多样性、隐蔽性、使用的挥霍性、数额呈逐年上升趋势(2分)
A、对B、错
小金库的主要来源是以各种名义挪用、转移国家预算内、预算外收入；截留销售收入、营业收入、营业外收入和其他收入；高价倒卖、非法牟取价差收入；一些经济主管部门和监督部门侵占、截留罚没收入(2分)
A、对B、错
第一章“小金库”概述2--[复习]
“小金库”的成因是(2分)
A、单位（部门）领导授意或默许
B、会计人员主动为单位领导设想
C、法律没有明确规定
第二章第一节《中国人民共和国会计法》部分--[复习]
“小金库”治理工作分为4个阶段：动员部署、自查自纠、重点检查、整改落实(2分)
A、对B、错
第二章第二节《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》--[复习]
任用会计人员实行回避制。需要回避的直系亲属关系:夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁血亲及配偶亲关系(2分)
A、对B、错
第二章第三节《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用》部分--[复习]
有设立“小金库”行为的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分；同时进行批评教育(2分)
A、对B、错
以单位名义将“小金库”财物集体私分给单位职工的，对有关责任人员，给予降级或者撤职处分(2分)
A、对B、错
第二章第四节设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》--[复习]
“小金库”，是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产(2分)
A、对B、错
第二章第五节《财政违法行为处罚处分条例》解读--[复习]
《财政违法行为处罚处分条例》有两点新规定格外引入注目(2分)
A、司法部门具有执法主体地位：二是，赋予省级以上人民政府财政部门的派出机构执法主体资格
B、一是，明确了县级以上的财政部门具有执法主体地位；二是，赋予省级以上司法部门的执法主体资格
C、一是，明确了县级以上的财政部门具有执法主体地位；二是，赋予省级以上人民政府财政部门的派出机构执法主体资格
第四章防治"小金库"治理长效机制建设4--[复习]
“小金库”治理工作，要抓住三个关键环节(2分)
A、深入开展复查、突出督导抽查、实施评价验收
B、全面自查、突出抽查、深入复查
C、全面自查、督导抽查、验收检查
